Documente contabile în care program să lucrezi ca antreprenor individual. IP pe USN ce documente trebuie păstrate? Ce documente ar trebui să păstreze un antreprenor individual în calitate de angajator?

Unul dintre principalele avantaje pe care le oferă oamenilor de afaceri înregistrarea ca antreprenor individual, mai degrabă decât ca organizație, este absența unei cerințe obligatorii de a ține evidența contabilă. Prin urmare, mulți presupun naiv că nu există cerințe speciale pentru documentele întocmite. Principalul lucru este să aveți niște acte care vă vor ajuta să confirmați veniturile și cheltuielile pentru contabilitate fiscală. Cu toate acestea, există o concepție greșită serioasă aici.

Dreptul de a nu tine evidenta

Întreprinzătorii persoane fizice, indiferent de sistemul de impozitare ales, au dreptul de a nu ține evidența contabilă și de a nu depune situații financiare, în conformitate cu clauza 1, partea 2, articolul 6, partea 1, articolul 18 din Legea „Cu privire la contabilitate”. Desigur, poate face acest lucru, dar numai la discreția lui.

În același timp, întreprinzătorii individuali din sistemul fiscal general și simplificat sunt obligați să țină evidența fiscală și să întocmească o Carte de Venituri și Cheltuieli (OSNO și USN au propriile forme ale unei astfel de cărți). Datele din aceste cărți sunt folosite pentru a calcula impozitele.

Toate înregistrările în Cartea de contabilitate se fac în timpul tranzacțiilor comerciale, în timpul cărora sunt întocmite documentele contabile primare. O tranzacție comercială este un fapt împlinit al activității economice, documentat printr-un document (vânzarea de produse, cumpărarea de bunuri, statul de plată etc.).

Cerințe pentru întocmirea documentelor Legea taxelor nu conține, deci aici se aplică cerințele legislației contabile. Nu orice lucrare are dreptul să fie numită document. Din compilare documente primareÎntreprinzătorii individuali, precum și organizațiile, nu sunt scutiți.

Cerințe primare

Cerințele pentru documentele primare sunt stabilite de articolul 9 din Legea „Cu privire la contabilitate”:

1) denumirea documentului;

2) data întocmirii documentului;

3) denumirea entității economice care a întocmit documentul;

5) valoarea măsurării naturale și (sau) monetare a unui fapt de viață economică, indicând unitățile de măsură;

6) denumirea funcției persoanei (persoanelor) care au finalizat tranzacția, operațiunea și responsabilă (responsabilă) de corectitudinea executării acesteia, sau denumirea funcției persoanei (persoanelor) responsabile de exactitatea executării acesteia a evenimentului;

7) semnăturile persoanelor prevăzute la alin. 6 din prezenta parte, cu indicarea prenumele și parafa sau alte detalii necesare identificării acestor persoane.

Partea 4 a articolului 9 mai spune că șeful entității economice aprobă formularele de documente. Mai mult, puteți utiliza nu numai formulare standard, ci și cele dezvoltate independent (cu excepția numerarului și a documentelor bancare, a scrisorii de transport). Un antreprenor individual este, de asemenea, o entitate economică. Nu există excepții pentru aprobarea formularelor de documente contabile primare pentru întreprinzătorii individuali.

Cum se aprobă formularele de documente

Astfel, întreprinzătorul individual dezvoltă și aprobă în mod independent formularele documentelor primare pe care le va folosi. Principalul lucru este că acestea conțin toate detaliile necesare. El poate folosi formulare tip de documente, dar acestea trebuie și aprobate (informații de la Ministerul Finanțelor din 4 decembrie 2012 Nr. PZ-10/2012). Cum să o facă?

1. Aprobați formularele documentelor primare ca anexă la politica contabilă. Aceasta este cea mai bună opțiune, deoarece clauza 4 din PBU 1/2008 rezultă că politicile contabile ale companiei trebuie să stabilească forme contabile primare.

2. Aprobați formularele de documente printr-un ordin separat al întreprinzătorului individual.

Trebuie să imprim și să atașez toate formularele principale utilizate la politicile contabile sau la comenzi? În mod ideal, este mai bine să faceți acest lucru, mai ales dacă nu țineți evidența într-un program de contabilitate standard, ci folosind servicii online sau manual.

Este optim dacă utilizați formulare standard ale documentelor contabile și veți dezvolta singur formulare nestandardizate. Ce formulare puteți include într-o politică contabilă sau într-o comandă separată:

„Pentru a înregistra tranzacțiile comerciale, utilizați formulare unificate aprobate prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 25 decembrie 1998 nr. 132”

„Pentru înregistrarea tranzacțiilor comerciale se utilizează formularele avizului de trăsură, actul de neconcordanță constatată la acceptarea mărfurilor... prezentate în Anexa nr. 3.”

Forme de documente bilaterale

Dar cum rămâne cu documentele bilaterale pe care le semnați cu contrapărțile dvs.? În unele cazuri (de exemplu, acte), partenerul dvs. le va întocmi și vi le va transfera. Și dacă există multe contrapărți, atunci, în general, cerințele pot fi diferite.

Pentru astfel de documente bilaterale, este mai bine să nu stabiliți forme rigide și să urmați recomandările:

1. Decideți asupra formelor documentelor primare în etapa încheierii unui acord. În contract puteți:

Specificați ce formă de document să utilizați și furnizați-o ca anexă la contract;

Indicați ce formular standard să utilizați, cu referire la documentul care l-a aprobat.

2. În politica contabilă, indicați că documentele bilaterale sunt acceptate în contabilitate în forme convenite cu contrapartea, de exemplu: „Pentru contabilizarea muncii prestate și a serviciilor prestate, utilizați formularele de certificate de muncă prestată (servicii prestate) convenite cu contrapartidelor organizatiei.”

3. Dacă în contract nu v-ați convenit asupra formelor documentației primare, atunci formele documentelor semnate de părțile la tranzacție vor fi considerate convenite. Pentru a face acest lucru, notați în politica dvs. contabilă:

„La contabilizarea serviciilor prestate și a lucrărilor efectuate, utilizați acele forme de documente primare care sunt stabilite în contractele de prestare de servicii sau de executare a lucrărilor cu anumiți contractori.

În cazul în care formele documentelor primare nu sunt stabilite în acordurile specificate, utilizați formele documentelor convenite de șeful organizației și de contraparte prin semnarea acestor documente.”

Decideți asupra formelor documentelor pe care le veți folosi;

Întocmește o politică contabilă sau o comandă separată pe baza formularelor de documente.

Dacă aveți nevoie de ajutor la selectarea formularelor de documente și la întocmirea politicilor contabile, scrieți-mi pe pagină. Aflați cum mai pot ajuta antreprenorii din Internet, aruncați o privire pe pagină.

Pe care le realizează. Componența documentelor contabile și de personal pentru întreprinzătorii individuali în 2018 depinde de tipul de afaceri și de condițiile de muncă. Legislația federală obligă întreprinzătorii individuali să păstreze corect toată documentația, deoarece acesta este subiectul atentie speciala autorităţile de reglementare.

Acte de personal pentru întreprinzătorii individuali în perioada 2017-2018

În prezent, întreprinzătorii individuali sunt egali în relațiile de muncă cu întreprinderile și, prin urmare, trebuie să păstreze documentele de personal în întregime și să le întocmească corect din punct de vedere legal. Dacă un om de afaceri angajează angajați, el este obligat să țină evidența personalului și să folosească o listă aprobată de documente de personal pentru întreprinzătorii individuali. Acest lucru vă va permite să construiți relații adecvate cu angajații, să minimizați riscurile de conflicte de muncă și, de asemenea, să eliminați dificultățile asociate cu inspecțiile efectuate de autoritățile de reglementare.

Echipa site-ului World of Business recomandă tuturor cititorilor să urmeze cursul Lazy Investor, unde veți învăța cum să puneți lucrurile în ordine în finanțele personale și să învățați cum să obțineți venituri pasive. Fără tentații, doar informații de înaltă calitate de la un investitor practicant (de la imobiliare la criptomonedă). Prima săptămână de antrenament este gratuită! Înregistrare pentru o săptămână gratuită de antrenament

Lista documentelor de personal solicitate de întreprinzătorii individuali

Mulți antreprenori doresc să știe ce documente de personal ar trebui să aibă un antreprenor individual și ce registre contabile trebuie completate pe baza rezultatelor activităților comerciale? Acte de personal obligatorii pentru antreprenorii individuali, indiferent de cel ales:

• instrucțiuni și prevederi privind plata pentru muncă, protecția datelor individuale, stimulente financiare și bonusuri;
• fișa de lucru;
• instrucțiuni privind siguranța și protecția muncii;
• jurnalele de examinări medicale, emiterea de ordine, desfășurarea de briefing-uri, eliberarea de certificate angajaților;
• reguli de rutină;
• ordine privind personalul, cu privire la desfășurarea muncii;
• carnete de personal, carnete de muncă;
• repartizarea concediilor, programul personalului;
• carnet de circulație a formularelor, eliberare cărți de muncă;
• acord comun;
• contracte care descriu relațiile de muncă și responsabilitatea financiară.

Important! Întreprinderile și întreprinzătorii individuali trebuie să păstreze documentele în mod corespunzător, ținând cont de termenele care sunt definite legi federaleși alte acte ale Federației Ruse.

Documentele contabile ale antreprenorilor individuali

Antreprenorii individuali înțeleg că vor fi responsabili pentru acțiunile lor cu toate bunurile lor (nu numai bunuri, ci și bunuri personale). De aceea este necesar să se evalueze cu atenție posibilele riscuri. Antreprenorii nu sunt obligați să creeze contabilitate în sensul ei direct, ci trebuie să organizeze fluxul documentelor și să le mențină.

Documente contabile fiscale:

• declaratiilor fiscale;
• cărți de achiziții;
• facturi fiscale;
• registre;
• certificate despre starea curentă a conturilor;
• cărți de implementare;
• registre contabile ale tranzactiilor financiare;
• acte de reconciliere.

Mulți manageri înțeleg că pentru a conduce o afacere de succes, nu este suficient să ai personal de calitate și bine pregătit. Este inacceptabil să lucrezi fără un flux de documente organizat corespunzător. În acest scop, toată documentația primară este colectată și înregistrată în registrele contabile corespunzătoare.

Documentele contabile pentru întreprinzătorii individuali includ:

• facturi;
• facturi de intrare și de ieșire;
• extrase pentru acumulare;
• acte de acceptare și transfer;
• corespondenta economica;
• registre de contabilitate;
• declarații privind cifra de afaceri;
• liste de inventar;
• politica contabila;
• rapoarte privind fluxul de numerar;
• bonuri de vanzari, extrase bancare;
• note explicative etc.

Principalul document contabil al unui antreprenor individual este cartea de contabilitate, care trebuie completată conform regulilor stabilite de Ministerul Finanțelor. Reflectă nu numai profitul, ci și cheltuielile omului de afaceri (poate fi completat electronic). Formele de cărți și procedura de menținere a acestora se aprobă de Ministerul Finanțelor. Ei trebuie să atașeze documente care confirmă tranzacțiile financiare. O astfel de documentație include: cecuri, contracte, facturi. Un antreprenor poate ține în mod independent evidența tranzacțiilor comerciale, poate angaja un contabil sau poate folosi serviciile organizațiilor de externalizare.

Sfat! Introduceți secvențial toate datele privind chitanțele comerciale în carte și completați coloanele prevăzute pentru aceasta în ordinea corespunzătoare. Datele finale ale registrului de profituri și cheltuieli stau la baza formării declarațiilor fiscale.

Perioade de păstrare a documentelor de personal și contabile

Atunci când desfășoară activități comerciale, oamenii de afaceri au adesea o întrebare: cât timp să păstreze documentele individuale ale antreprenorilor? În condițiile legii, persoanele juridice și persoanele fizice sunt obligate să asigure păstrarea documentelor lor pentru următoarele perioade:

Concluzie

Merită să ne amintim că există o penalizare pentru documentarea incorectă. Întreprinzătorii individuali pot fi supuși răspunderii disciplinare, materiale, penale, civile și administrative (în funcție de natura încălcării). Prin urmare, la începerea activităților comerciale, antreprenorii individuali trebuie să respecte toate cerințele Legislația federală, în special, înregistrează în timp util documentele primare și distribuie datele obținute din acestea către registrele contabile.

Ce documente trebuie să mențină un antreprenor individual în cadrul sistemului fiscal simplificat și ce acte standardizează raportarea întreprinderii către autoritățile de reglementare ale statului? Aceste momente sunt cele care provoacă cel mai adesea dificultăți tinerilor antreprenori care decid să încerce să-și câștige existența pe cont propriu, și nu ca angajat. Trebuie remarcat imediat că conducerea unui antreprenor individual în sistemul de impozitare simplificat este destul de simplă, deoarece declarația poate fi depusă doar o dată pe an. Primele de asigurareîn Fondul de pensii sunt plătiți trimestrial sau lunar - la discreția antreprenorului însuși.

Raportarea financiară către stat

Cu privire la situațiile financiare, atunci este același lucru pentru orice formă de activitate înregistrată în regimul fiscal simplificat. Adică, în ciuda necesității obținerii unei licențe sau a unui permis certificat, lista de documente va fi identică ca și pentru cei ale căror activități nu sunt obligate să se înregistreze, de exemplu, la stația sanitară și epidemiologică.

Deci, pentru a oferi situațiile financiare Sunt necesare următoarele documente:

1. Declarație (depusă o dată pe an, înainte de 30 aprilie următoare datei de raportare).
2. Certificat de venituri/cheltuieli în formularul 2-NDFL.
3. O carte de venituri/cheltuieli (nu se depune în raport, dar trebuie păstrată în arhivele întreprinderii).
4. Informații despre angajați, dacă există. Fiecare dintre ei este înregistrat la Fondul de Pensii, iar întreprinzătorul este responsabil pentru plata primelor de asigurare.

În fiecare trimestru, un antreprenor individual trebuie să depună rapoarte în formularul RSV1.În caz contrar, i se va aplica o penalizare, iar Fondul de pensii a făcut-o fiecare drept profitați de cota maximă de contribuție permisă, care este de aproape 130 de mii de ruble.

Trebuie remarcat faptul că, în cadrul sistemului de impozitare simplificat, o astfel de raportare este relevantă numai pentru așa-numitele microîntreprinderi, adică care au nu mai mult de 15 angajați și o cifră de afaceri financiară anuală de cel mult 60 de milioane de ruble. În caz contrar, se folosește UTII. Cota-parte a capitalului instalației, dacă este prevăzută, nu trebuie să depășească 25% pt entitati legale. În caz contrar, organizația trebuie să fie înregistrată ca societate pe acțiuni (publică sau închisă - nu contează).

Reveniți la cuprins

Documente pe care un antreprenor trebuie să le păstreze în cadrul sistemului fiscal simplificat

O altă întrebare este ce documente ar trebui să păstreze un antreprenor individual privind sistemul fiscal simplificat, astfel încât totul să fie considerat legal din exterior controlul fiscal, și de la agențiile de aplicare a legii (care participă și la monitorizarea antreprenorului și a activităților acestuia)? În primul rând, dacă un om de afaceri oferă anumite servicii, atunci fiecare comandă trebuie să se încheie cu înregistrarea așa-numitului act de finalizare. De asemenea, indică costul contractului (comandă), o listă a serviciilor prestate, precum și garanțiile de la întreprinzător pe care acesta se obligă să le îndeplinească (și dacă acestea sunt prevăzute de forma de activitate).

Trebuie să înțelegeți că clientul serviciilor nu este obligat să semneze niciun document. Pentru ca totul să fie legal, actului trebuie adăugată o clauză prin care dacă clientul refuză să semneze sau pur și simplu nu dorește să facă acest lucru din alt motiv, atunci se consideră că este de acord cu condițiile specificate. Adică, semnătura lui nu este necesară, dar fiecare dintre astfel de acte este considerat responsabil. În consecință, acesta trebuie înregistrat în conformitate cu procedura legislativă stabilită. În caz contrar, antreprenorul se sustrage de la impozite și oferă informații fiabile despre profitul primit.

Este permisă să nu se țină evidența doar într-un singur caz: dacă decontarea între client și întreprinzător are loc prin intermediul băncii. Apoi luați pur și simplu un extras din acesta (un cec care confirmă faptul unei tranzacții financiare), care indică faptul tranzacției.

Fiecare antreprenor este, de asemenea, obligat să emită o factură la cerere - un fel de listă de servicii prestate, un grafic al plăților acumulate. Astfel de documente nu mai sunt reglementate de Serviciul Fiscal Federal. Factura în sine poate fi furnizată în general în formă gratuită, dar companiile mai mari preferă să solicite o chitanță pentru serviciile efectuate și plățile acumulate. Acest lucru le face mai ușor să întocmească rapoarte în departamentul de contabilitate.

Iar ultimul lucru este o carte de rapoarte și cheltuieli (acestea din urmă nu sunt indicate dacă s-a ales sistemul de impozitare simplificat la 6%). Apropo, acesta nu este neapărat un caiet separat, care conține informații despre fiecare tranzacție financiară efectuată. Acum există programe speciale de calculator care vă permit să automatizați acest proces. Iar documentele depuse în acest formular sunt recunoscute ca legitime. Trebuie doar să verificați întotdeauna versiunea actuală a programului, care este susținută de Serviciul Fiscal Federal. În caz contrar, va trebui să convertiți documentele de raportare.

Pe baza practicii, fluxul de documente al întreprinzătorilor individuali în cadrul sistemului fiscal simplificat este verificat extrem de rar. Cu toate acestea, antreprenorul este obligat să le întrețină și să le stocheze în arhivă (în acest caz, dosarele trebuie să fie și arhivate). Serviciile de control de stat vă pot solicita în orice moment să furnizați un raport pentru o anumită perioadă. Dacă nu există acte, va urma o amendă foarte mare sau chiar deschiderea unui dosar penal pentru disimulare activități. Deci aceste norme legale nu trebuie neglijate sub nicio formă.

Reveniți la cuprins

Activități sub licență sau certificare

Dacă o companie oferă servicii care fac obiectul certificării, trebuie să își poată confirma calificările atunci când este necesar. Acestea includ, de exemplu, vânzarea de bunuri specializate (inclusiv import sau export). Dacă există lucrători angajați, astfel de certificate sunt necesare și obligatorii pentru aceștia. În caz contrar, serviciile de control au posibilitatea de a iniția o verificare a întregii organizații pentru conformitatea cu anumite standarde (se găsesc în Codul de procedură).

Este necesar să se țină seama de faptul că „simplificat” este folosit în principal în comerț. Daca vorbim de produse alimentare, atunci va trebui sa va inregistrati si la statia sanitara si epidemiologica pentru a controla serviciile prestate si respectarea regulilor produselor comercializate. Pentru sediul în care se desfășoară direct activitatea, trebuie să obțineți o poliță conform Siguranța privind incendiile. Dacă nu sunt furnizate astfel de spații, atunci adresa de reședință reală a întreprinzătorului (sau înregistrarea sa temporară) este principala sa informație de contact. În cazul schimbării locului de reședință sau deplasării temporare, Serviciul Fiscal Federal trebuie anunțat despre acest lucru. Deși această regulă particulară este adesea ignorată, în special de către organizațiile de construcții care oferă servicii la fața locului (de exemplu, construcția unei cabane sau a unei case de vară).

Ce documente păstrează un antreprenor individual în regimul fiscal simplificat dacă prestează servicii care nu fac obiectul certificării? Sunt suficiente doar datele de înregistrare care indică codul de specialitate. Nu sunt furnizate alte documente pentru acest caz. Dacă lista de servicii este extinsă, se recomandă să vă reînregistrați sau pur și simplu să deschideți o întreprindere suplimentară. Primele de asigurare sunt încă fixate pentru o persoană generală, și nu separat pentru fiecare întreprindere, dacă pentru acestea se stabilește un sistem simplificat.

Reveniți la cuprins

Responsabilitatea unui antreprenor în fața autorităților de reglementare

Există, de asemenea, responsabilitatea unui antreprenor față de stat pentru menținerea fluxului de documente. Dacă în acest proces se constată erori, antreprenorul individual va fi pedepsit corespunzător. Deși Serviciul Fiscal Federal se limitează în majoritatea cazurilor la un simplu avertisment.

Sistemul simplificat de impozitare presupune ca antreprenorul să furnizeze personal și în timp util un raport financiar complet cu privire la desfășurarea activităților sale. Și în ciuda faptului că plătește o rată fixă ​​de asigurare, este obligat să furnizeze date despre toate tranzacțiile financiare efectuate printr-un cont curent. În plus, el este obligat să stocheze informații despre toate tranzacțiile efectuate în următorii 3 ani. El poate depune o declarație în orice moment, inclusiv în prealabil. Apoi indică datele calculate, adică suma planificată a profitului primit. Dacă se dovedește a fi mai mică decât cea reală, întreprinzătorul poate solicita contribuții financiare în conformitate cu procedura legislativă stabilită. Toate aceste puncte trebuie de asemenea înregistrate.

Trebuie menționat că documentația de raportare este menținută chiar dacă activitățile efective nu se desfășoară pentru o anumită perioadă.

În acest caz, se folosește un astfel de concept precum „raportare zero”. In acest caz, contributiile fiscale sunt obligatorii, la fel si contributiile de asigurare la Fondul de Pensii (inclusiv pentru fiecare angajat). Apropo, o astfel de „gaură” este adesea folosită de oamenii de afaceri începători care pur și simplu nu și-au dat seama încă de documentația de raportare. Ei indică faptul că nu s-a desfășurat efectiv nicio activitate, dar în același timp plătesc toate taxele cerute.

Pentru a înțelege cum să desfășurați contabilitate corect pentru un antreprenor individual (antreprenor individual) în 2019, trebuie să cunoașteți câteva caracteristici.

Dragi cititori! Articolul vorbește despre modalități tipice de a rezolva problemele juridice, dar fiecare caz este individual. Daca vrei sa stii cum rezolva exact problema ta- contactati un consultant:

APLICAȚIILE ȘI APELURILE SUNT ACCEPTATE 24/7 și 7 zile pe săptămână.

Este rapid și GRATUIT!

Datorită acestui fapt, puteți evita problemele cu autoritatea fiscală. Toți antreprenorii, fără excepție, trebuie să țină contabilitate.

În 2019, un antreprenor individual poate apela la companii specializate pentru ajutor, dar acest lucru implică costuri financiare considerabile. Din această cauză, ei preferă să-și facă propria contabilitate.

Ce trebuie sa stii

Antreprenorii privați au dreptul:

• utilizare servicii on-line pentru contabilitate;
• solicita ajutor de la firme specializate;
• decideți să vă faceți propria contabilitate.

Este dificil să ții contabilitate pentru un antreprenor individual? Dacă cunoașteți toate nuanțele disponibile și abordați această problemă cu toată seriozitatea, atunci nu este nimic complicat.

Noțiuni de bază

Capacitatea de a vă face propria contabilitate vă permite să economisiți semnificativ bani gheata, dar în același timp trebuie să-ți petreci mult timp.

Mulți antreprenori preferă să folosească această opțiune, deoarece numeroase servicii online software iar cursurile de formare pot reduce la o cantitate minimă de cunoștințe pentru contabilitatea de succes.

Înainte de a lua în considerare problema principală, inițial este recomandat să vă familiarizați cu conceptele de bază.

Definiția „documentației contabile” este documentele care reflectă activitățile de afaceri ale companiei.

Cunoscând și înțelegând această terminologie, puteți evita problemele cu autoritățile fiscale și cu alte autorități de reglementare.

Dacă vorbim despre unde să facem contabilitate, atunci rețineți:

• software 1C;
• serviciul online „Afacerea mea”.

Un antreprenor care face contabilitate are dreptul de a alege cel mai potrivit program sau serviciu pentru sine.

Care sunt scopurile ei

Sarcina cheie a unui antreprenor este să înregistreze toate tranzacțiile comerciale care au avut loc fără excepție.

Informațiile trebuie să fie indicate în documentația contabilă în mod independent și sunt utilizate în scopul:

• luarea diferitelor decizii de management;
• generarea unui raport în scopul depunerii acestuia la organul fiscal;
• în scopul efectuării diverselor operaţiuni contabile.

Problemele identificate în timp util în fluxul documentelor vor minimiza riscurile de a primi o amendă de la autoritățile fiscale.

În același timp, obiectivul principal în contabilitate pentru un antreprenor este economiile bugetare semnificative.

De exemplu, dacă vorbim despre cât costă să faci contabilitate pentru un antreprenor individual, atunci prețul depinde de regiunea de reședință. Prețul poate ajunge la 100 de mii de ruble.

Aspecte legale

Se consideră a fi principalul act legislativ care reglementează afacerile și contabilitatea conform acestuia. Conform legii, contabilitatea este obligatorie din ianuarie 2013.

Pentru informarea dumneavoastră, antreprenorii care au ales varianta de impozitare simplificată () sunt supuși regulii în baza căreia nu trebuie să țină contabilitatea, dar în același timp au nevoia să țină contabilitatea fiscală - pe baza .

Instrucțiuni pas cu pas despre cum să efectuați singur contabilitatea unui antreprenor individual în 2019

Un om de afaceri începător, atunci când gestionează în mod independent contabilitatea, trebuie să știe despre complexitățile etapelor:

• alegerea regimului de impozitare;
• formarea calendarului;
• utilizarea angajaților angajați.

Cunoscând nuanțele disponibile, puteți minimiza cu ușurință riscurile diverselor probleme care apar cu autoritățile fiscale și alte autorități de reglementare și neînțelegeri.

Alegerea unui sistem fiscal

Multe depind de această etapă, deoarece valoarea impozitului variază de 2 sau mai multe ori. În funcție de sistemul de impozitare ales, se disting și formularele de raportare care vor trebui depuse autorităților de reglementare.

Astazi avem:

Pentru a înregistra toate tranzacțiile financiare fără excepție, se utilizează. Pe baza conținutului registrului pentru venituri și cheltuieli contabile, întreprinzătorul individual este obligat să formeze la sfârșitul fiecărui an calendaristic și să plătească impozit până la 30 aprilie.

Suma este de 13% din venitul primit. În plus, în regimul general, trebuie să faceți deduceri în valoare de 18%.

Declarația se generează trimestrial, iar taxa în sine trebuie plătită cel târziu în data de 20 a primei luni următoare trimestrului de raportare.

Pentru a determina cuantumul TVA-ului este necesar să se mențină KUDiR de achiziții, vânzări etc.

În plus, antreprenorii care lucrează cu numerar trebuie să mențină comenzile.

În plus, este obligatorie raportarea impozitelor pe proprietate. De exemplu, acest lucru nu este necesar pentru UTII și sistemul de impozitare simplificat.

Atunci când aleg, oamenii de afaceri ar trebui să înregistreze exclusiv parametrii fizici ai sferei activitatea muncii, zona camerei și așa mai departe.

Este suficient să anunți în mod regulat despre toate ajustările. Contribuțiile sunt fixe.

Cuantumul impozitului se determină pe baza impozitului de bază, care este aprobat serviciu public pentru fiecare tip individual de activitate comercială și diferiți coeficienți.

La alegere, oamenii de afaceri trebuie să raporteze pentru fiecare tip de activitate separat.

Raportarea trebuie depusă trimestrial, cel târziu în a 20-a zi de la data de raportare. Taxa se datorează cel târziu pe data de 25.

Angajati angajati

Ținerea contabilității pe cont propriu va fi dificil dacă folosiți personal angajat. Devenind angajator direct, un antreprenor primește statutul de agent fiscal.

Din acest moment, el este obligat să facă calcule și să rețină impozitul necesar fiecărui muncitor acceptat oficial, inclusiv să facă contribuțiile necesare pentru acesta la diferite fonduri de stat și nestatale.

Dacă vorbim despre raportare, atunci necazurile antreprenorilor privați se adaugă la:

Este foarte dificil să controlezi toate problemele de personal pe cont propriu și, în același timp, să desfășori activități de afaceri.

Din acest motiv, mulți specialiști preferă să caute ajutor de la persoane calificate.

În total, antreprenorii individuali trebuie să întocmească și să depună 7 tipuri de rapoarte către organismul abilitat pentru angajații angajați, inclusiv menținerea și păstrarea documentației de personal necesare.

Realizarea unui calendar

Formarea unui calendar adecvat este etapa finală a pregătirii pentru contabilitatea independentă.

În special, aceasta se referă la familiarizarea cu varietatea de rapoarte privind sistemul fiscal selectat și perioadele de depunere a acestora.

Software-ul modern ajută în acest sens și vă reamintește când se apropie data raportării, dar este totuși necesar să știți despre datele stabilite.

Documentarea

Pentru garantie propria siguranta Pentru a preveni orice neînțelegeri cu autoritățile de reglementare, antreprenorii trebuie să abordeze cu atenție toată documentația.

Video: cum să faci contabilitate pentru un antreprenor individual fără un contabil

Autoritatea fiscală are dreptul de a efectua un audit al unui antreprenor chiar și la 3 ani de la închiderea acestuia.

De exemplu, departamentul de contabilitate al unui magazin trebuie să stocheze:

• acorduri cu furnizorii de produse (întreținerea echipamentelor, furnizarea de servicii de internet), locatari, angrosisti obișnuiți și așa mai departe;
• acorduri cu institutii financiareși diverse extracte;
• documente primare;
• documentație de personal – dacă se utilizează forță de muncă angajată;
• documentatie de numerar.

În funcție de domeniul specific în care lucrează întreprinzătorul, lista documentației se poate modifica.

Aceste sfaturi vor permite unui tânăr antreprenor să minimizeze semnificativ riscurile diverselor probleme cu autoritatea fiscală.

Caracteristici ale impozitării simplificate (USN)

Un antreprenor are dreptul de a alege una dintre metodele „simplificate”, și anume:

Conform Legii Federale 402, întreprinzătorii individuali nu sunt obligați să țină evidența contabilă. Dar antreprenorii simplificați trebuie să depună declarații și rapoarte către fonduri. Și pentru a le preda, trebuie să ții conturi. Prin urmare, mai trebuie să efectuați contabilitate pentru întreprinzătorii individuali care utilizează sistemul fiscal simplificat.

Un sistem simplificat de impozitare este un sistem în care un antreprenor fără angajați plătește plăți în avans și contribuții la fonduri și nu plătește:

• Impozitul pe venitul persoanelor fizice - impozitul pe venitul persoanelor fizice;
• TVA - taxa pe valoarea adaugata;
• impozit pe proprietate pentru persoane fizice.

Sistemul simplificat poate fi utilizat de către antreprenorii individuali care angajează nu mai mult de o sută de oameni și al căror venit anual nu depășește 150 de milioane de ruble.

Antreprenorul însuși alege ce tip de sistem simplificat de impozitare să plătească impozit:

• 6% din toate veniturile pe an. Potrivit pentru cei care lucrează de la distanță, de exemplu, editori;
• 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli. Acest sistem este potrivit pentru cei ale căror cheltuieli depășesc 60% din cifra de afaceri.

Ce este inclus în contabilitatea simplificată a antreprenorilor individuale

Contabilitatea întreprinzătorului individual folosind sistemul simplificat de impozitare constă într-o declarație fiscală și o carte de venituri și cheltuieli.

O dată pe an, antreprenorii depun o declarație fiscală. Se predă la locul de reședință cel târziu la data de 30 aprilie a anului următor perioadei de raportare. Adică depuneți declarația pentru anul 2017 până la 30 aprilie 2018.

Există trei moduri de a depune declarația fiscală:

• Trimite electronic.

  Această metodă este potrivită pentru antreprenorii care sunt conectați la fluxul de documente cu biroul fiscal.

• Trimite prin posta. Asigurați-vă că păstrați chitanța cu data la care a fost trimisă scrisoarea.

  Dacă scrisoarea întârzie, veți avea dovada că ați depus declarația la timp.

• Luați-o personal. Trebuie să luați cu dvs. două copii ale declarației. Inspectorul va ștampila un exemplar și îl va da înapoi antreprenorului. Ștampila este confirmarea faptului că biroul fiscal a acceptat declarația. Inspectorul va lăsa al doilea exemplar la fisc. Documentele trebuie depuse la biroul de raportare.

Declarația de PI privind sistemul fiscal simplificat constă dintr-o pagină de titlu și șase secțiuni. Ce secțiuni trebuie completate depind de tipul de impozitare pe care l-a ales antreprenorul. Dacă un antreprenor individual a ales să plătească impozit pe venit, atunci el completează toate secțiunile, cu excepția punctelor 1.2, 2.1.2, 2.2. La impozitul „venituri minus cheltuieli”, antreprenorul completează Pagina titluși secțiunile 1.2, 2.2, 3.

Fiscul amendează antreprenorii dacă nu depun o declarație. Dacă un antreprenor individual a plătit impozitul, dar nu a depus o declarație, el va plăti o amendă de 1000 de ruble. Dacă un antreprenor nu a plătit impozit, Serviciul Federal de Taxe vă va amenda cu 5% din suma datoriei.

Antreprenorii care utilizează regimul fiscal simplificat vor depune o declarație în 2017, chiar dacă nu au existat venituri pentru anul. Aceasta se numește declarație zero. Este necesar să-l predați - în caz contrar, fiscul va emite o amendă.

Nu există o formă specială în contabilizarea unei declarații zero.

Antreprenorii completează o declarație folosind un formular standard, indiferent dacă au venituri.

Pentru ca fiscul să accepte declarația, trebuie să completați corect formularul:

• pe pagina de titlu scrieți câte pagini din declarație sunt completate;
• în rândurile în care trebuie să indicați valoarea venitului, puneți o liniuță dacă nu a existat niciun venit;
• Introduceți TIN-ul în partea de sus a fiecărei foi;
• pune o liniuță în linie cu punctul de control;
• în secțiunea privind codurile OKPO, puneți o liniuță în loc de sume;
• în a doua secțiune, indicați cota de impozitare - 6% sau 15%, dar nu puneți semnul %;
• La sfarsitul declaratiei se pune data, semnatura si sigiliul.

Dacă un antreprenor individual care utilizează sistemul fiscal simplificat are angajați, atunci departamentul de contabilitate depune rapoarte fiscale pentru angajați:

• 13% - impozit pe venitul personal pentru fiecare salariat o dată pe lună;
• certificat 2-NDFL pentru fiecare angajat o dată pe an până la 1 aprilie;
• o dată pe trimestru, raportul 6-NDFL cu privire la valoarea veniturilor tuturor angajaților, deduceri fiscaleși suma totală a impozitului pe venitul personal;
• o dată pe an - informații despre numărul mediu de angajați;
• calculul unificat al primelor de asigurare.

Un raport trebuie depus la Fondul de pensii în formularul SZV-M. Contabilul trimite un raport o dată pe lună înainte de data de 15 a lunii următoare perioadei de raportare.

Trebuie să faceți o contribuție la Fondul de asigurări sociale - 4-FSS. Acesta este un calcul al primelor de asigurare în caz de vătămare a unui angajat.

Cartea de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor în contabilitatea întreprinzătorilor individuali pe sistemul fiscal simplificat

Antreprenorii individuali țin o carte simplificată de venituri și cheltuieli - KUDiR. Antreprenorul înregistrează toate veniturile și cheltuielile în carte și susține datele cu documente.

Cartea este începută separat pentru fiecare an și păstrată timp de patru ani. La sfârșitul anului, cartea trebuie legată, fiecare pagină numerotată și certificată cu semnătura și sigiliul antreprenorului individual, dacă există sigiliu. Nu este nevoie să depuneți cartea la biroul fiscal. Inspectorii fiscali pot solicita verificarea KUDiR. Apoi antreprenorul trebuie să aducă cartea la fisc în termen de 10 zile. Dacă nu îl aduceți, biroul fiscal va emite o amendă de 200 de ruble.

Există cinci secțiuni în cartea de venituri și cheltuieli:

• Venituri și cheltuieli;
• Calculul cheltuielilor pentru achizitia de mijloace fixe;
• Calculul valorii pierderii;
• Cheltuieli prevăzute la alin. 3.1 al art. 346.21 din Codul fiscal;
• Cheltuieli luate în considerare la calcularea bazei de impozitare în ruble.

Fiscul verifică Registrul de venituri și cheltuieli. Dacă inspectorul găsește două înregistrări pentru care nu există dovezi sau sunt înregistrate incorect, antreprenorul riscă o amendă de la 10 la 30 de mii de ruble.

Cine va face contabilitatea și dacă este nevoie de serviciile unui contabil este decis de către întreprinzător însuși. Puteți angaja un contabil sau puteți învăța contabilitate și puteți conduce propria afacere. Sau contactați o companie care lucrează cu antreprenori și ține contabilitatea, ținând cont de toate caracteristicile afacerii clientului.

Costul contabilității pentru întreprinzătorii individuali care utilizează sistemul fiscal simplificat

Cât de mult va costa un serviciu de contabil depinde de venitul companiei și de dorința antreprenorului de a face singur o parte din evidența contabilă.

De exemplu, Tinkoff Bank are un serviciu prin care puteți genera independent rapoarte și trimite contribuții. Dacă aveți întrebări, vă puteți consulta oricând cu managerul. Serviciul este gratuit.

La Tochka Bank, un contabil costă 3.500 pe an.

Modulbank oferă pentru antreprenori contabilitate gratuită la o rată simplificată de 6%. Serviciul funcționează cu condiția ca antreprenorul individual să lucreze fără casă, valută, numerar, angajați și achiziționare și să aibă deschis cont la Modulbank. Dacă un antreprenor dorește să deschidă un cont într-o altă bancă, atunci trebuie să plătească separat pentru contabilitate:

• Antreprenor individual pe sistemul fiscal simplificat 6% - 15.000 de ruble pe an;
• Antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat 15% - 22.500 pe trimestru.

Puteți folosi contabilul electronic Elba.

Antreprenorii persoane fizice care aplica in cel mult trei luni de la data deschiderii, Elba acorda un an de servicii de contabilitate la tariful Premium. Contabilitatea în Elba costă între 3.900 și 14.000 de ruble pe an. Pretul depinde de serviciile pe care le alege antreprenorul.

Tine minte:

• Contabilitatea întreprinzătorilor individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare constă într-o declarație fiscală și o carte de venituri și cheltuieli.
• Este necesară depunerea unei declarații, chiar dacă Anul trecut nu exista niciun venit.
• In cartea de venituri si cheltuieli intreprinzatorul inregistreaza toate veniturile si cheltuielile pe care firma le-a avut pentru cod.
• Toate intrările în KUDiR trebuie să fie susținute de documente.

Există un videoclip

Pune o intrebare

Alături de statutul de antreprenor individual, responsabilitatea pentru rapoarte și documente compilate în timp util și competent cade pe umerii dumneavoastră, în conformitate cu specificul afacerii dumneavoastră. Și completarea la timp a tuturor formularelor de angajare necesare vă va permite să evitați dificultățile neplăcute și neașteptate cu supraveghetorii. agentii guvernamentaleși, la fel de important, de către angajații înșiși. În acest caz, ești propriul tău șef în conducerea afacerii tale, nu ai nicio obligație de plată salariileși - cel mai important - să mențină rapoarte suplimentare.

Taxa în sine se plătește până pe data de 25. Păstrarea în mod independent a registrelor unui antreprenor individual devine mai dificilă odată cu apariția lucrătorilor angajați. Devenind angajator, un antreprenor individual dobândește statutul de agent fiscal - acum trebuie să calculeze și să rețină impozitul pe venit de la angajați, precum și să plătească contribuții pentru aceștia la Securitatea Socială și la Fondul de pensii.

Sfat 2. Colectați imediat toate documentele de hârtie în mape

Este foarte dificil să țineți evidența tuturor evidențelor personalului și, în același timp, să vă implicați în alte activități de afaceri, prin urmare, pentru a lucra cu angajații angajați, experții recomandă în continuare să apelați la serviciile profesioniștilor. În total, antreprenorii individuali trebuie să depună șapte tipuri de rapoarte pentru angajați, să întrețină și să păstreze documentele de personal.

Depunerea rapoartelor întreprinzătorului individual la sistemul fiscal simplificat

poi Vă recomandăm sub ce calendar fiscal. Etapa UVN de pregătire pentru contabilitate independentă - studiul formularelor de raportare în modul ales și termenele de depunere a acesteia. Asistenții electronici moderni înșiși vă reamintesc de data de raportare care se apropie, dar Cine ar trebui să conducă ședințe de securitate la locul de muncă cu privire la termenele limită principale este încă necesar.

Întreținerea și păstrarea documentelor Pentru propria siguranță a antreprenorului individual, tratați toate documentele cu grijă. Un audit fiscal poate vizita un antreprenor individual chiar și la trei ani de la închiderea sa. Îți poți face propria evidență pe hârtie, făcând totul conduce manual, dar este mult mai convenabil să contactați sisteme automatizate. Tehnologiile nu stau pe loc, iar astăzi diverse servicii vin în ajutorul unui antreprenor fără contabil, permițând: Programele vor costa mai mult antreprenor: Va fi accesibil doar de pe un singur computer, dar poate funcționa fără o conexiune constantă la document. Este mai ieftin decât serviciile unui contabil și mai fiabil decât notițele pe hârtie.

Cu contabilitatea online, nu vei fi legat de un singur computer, ceea ce înseamnă că trebuie să lucrezi cu ei atât acasă, cât și la birou.

Contabilitatea antreprenorilor individuali în 2018

Stocați și organizați toate documentele pe hârtie. Căutarea hârtiei necesare într-o grămadă generală poate dura destul de mult, așa că este mai recomandabil să sortați imediat documentele în dosare sau fișiere în funcție de numărul lor.

De exemplu, grupurile de taxe ar trebui să fie după cum urmează: Vă puteți asigura că nu există nicio datorie la o săptămână după plata impozitului Kchki la contabilitate online sau document personal pe site-ul Tax. Puteți obține sfaturi pe internet, pe forumuri și pe rețelele sociale.

Necesar să vă fie frică să puneți întrebări și să învățați ceva nou, pentru că nici legislația nu stă pe loc. Un antreprenor care își face propria contabilitate trebuie să țină cont de multe date. Termenele de depunere a rapoartelor nu coincid întotdeauna cu termenele de plată a impozitelor și contribuțiilor la fondurile guvernamentale.

E-mailul va fi ascuns Obligatoriu. Urmăriți comentariile la ce știri. Mai mult de 6 persoane s-au abonat deja. Obțineți cele mai recente articole. Kakzarabativat 0 Bună ziua! Pot fi aplicate măsuri și mai stricte indivizii cu datorii de peste mii de ruble.

Cu toate acestea, nu vă alarmați în avans, pentru că statutul de antreprenor individual are și aspecte pozitive și, poate, compensează inconvenientul. Contabilitatea, în înțelesul ei specialisti profesionisti, IP-ul nu. Dar ar trebui să păstreze o versiune ușoară a contabilității. În funcție de sistemul de impozitare pe care l-a ales întreprinzătorul individual, putem vorbi despre particularitățile organizării contabilității.

documente Dintre trăsăturile caracteristice tuturor antreprenorilor, este necesar să rețineți: Poate, menținerea contabilitateîn IP în mod regulat conduce fiscalitatea, care, în comparație cu Clasificatorul profesiilor 2010, luată în considerare pentru IP USN, este cea mai intensă și complexă de forță de muncă. Condițiile concurențiale severe îi obligă pe antreprenori să rămână în acest regim și uneori să treacă la el.

În industriile în care oferta de bunuri sau servicii depășește cu mult cererea, organizațiile de consumatori preferă să aibă de-a face cu un plătitor de TVA cu drepturi depline. OSNO invită oamenii de afaceri să devină un astfel de plătitor. Unul dintre cele mai comune sisteme de contabilitate în rândul întreprinzătorilor individuali este simplificat.

Acest sistem de contabilitate este la înălțimea numelui său și este simplu și direct.

Contabilitatea antreprenorilor individuali: de obicei sau simplificată

Toate impozitele principale sunt înlocuite cu un singur impozit simplificat, iar antreprenorului i se acordă dreptul de a alege una dintre opțiunile pentru calcularea acestuia.

Formularul simplificat presupune doar completarea registrului de venituri și cheltuieli al KUDiR cu un document dormi anual la raportați la biroul fiscal în formularul prescris. Raportul trebuie depus până la 31 martie a anului următor și, de asemenea, nu uitați să faceți plăți anticipate pentru impozitul simplificat trimestrial până pe data de 25.

Sistemul patentat de impozitare al PSN poate fi utilizat doar de un număr restrâns de antreprenori, ale căror activități se încadrează în lista activităților din care sistem și al căror număr de angajați nu depășește 15 persoane.

Raportarea brevetului nu este furnizată.

Esența sistemului simplificat

Dacă un antreprenor individual atrage lucrători angajați pentru muncă, el este obligat să: Declarație privind impozitul pe proprietatea corporativă: Este posibil să se confirme cheltuielile numai cu o chitanță în numerar Pentru a reduce baza de impozit pe venit sau impozitul pe sistemul simplificat de impozitare? cuantumul cheltuielilor efectuate, organizația trebuie să dețină documente care să confirme aceste cheltuieli n.

Datorii neperformante anulate cu întârziere: Calculul primelor de asigurare pentru anul se depune în conformitate cu reguli noi, mai stricte, nu mai târziu de 30 ianuarie, trebuie să prezentați autorităților fiscale un calcul al primelor de asigurare pentru anul. Salariul unui lucrător cu fracțiune de normă este sub salariul minim: Dacă este necesar, întreprinzătorii individuali pot refuza complet să folosească intrarea dublă. Mai multe informații despre metodele simplificate de contabilitate găsiți în: Recomandări standard de organizare a contabilității pentru întreprinderile mici Ordinul Ministerului Finanțelor din Abonare Abonează-te la revistă Comanda cărți de la editura.

Tag-uri cheie: Ce, documente, este necesar, a întreține, sp, cu, usn